Trump's "großartiges Gesetz": Ein Überblick über die geplanten Steueränderungen
Der von Präsident Trump eingebrachte Gesetzesentwurf, der bereits über 1.000 Seiten umfasst, hat es bis zum Senat geschafft, steht jedoch noch vor einem langen Weg, bevor eine endgültige Version Gesetz werden könnte. Der Entwurf enthält zahlreiche Steuerregelungen, die erhebliche Auswirkungen auf Senioren und Menschen in der Ruhestandsplanung haben könnten.
Lisa Featherngill, die nationale Direktorin der Vermögensplanung bei Comerica Wealth Management, rät jedoch angesichts der Unsicherheiten davon ab, auf Basis eines Entwurfs, der sich noch deutlich ändern kann, weitreichende Entscheidungen zu treffen. Laut Featherngill besteht eine hohe Wahrscheinlichkeit, dass eine zusätzliche Standardabzugsmöglichkeit von 4.000 Dollar für Personen über 65 Jahre in das Gesetz aufgenommen wird. Diese Regelung soll von 2025 bis 2028 gelten und wäre sowohl für Steuerzahler mit als auch ohne Einzelaufstellungen verfügbar.
Darüber hinaus wird vorgeschlagen, den derzeitigen Höchstbetrag für Abzüge der Staats- und Gemeindesteuern (SALT) auf 40.000 Dollar anzuheben, wobei er ab einem Einkommen von mehr als 500.000 Dollar reduziert wird. Diese Angaben sollen jährlich bis 2033 um 1% angepasst werden, was insbesondere für Steuerzahler in Staaten mit hohen Steuersätzen von Vorteil sein könnte.
Ein weiteres Element des Entwurfs befasst sich mit Roth-IRA-Umwandlungen. Steuerpflichtige müssen abwägen, ob sie über genügend liquide Mittel verfügen und ob die Steuerbelastung durch die Umwandlung langfristig gerechtfertigt ist. Featherngill hebt hervor, dass die breiteren Steuerklassen des Tax Cuts and Jobs Acts (TCJA) Raum für strategische Steuerplanung bieten.
Zum Schluss sei erwähnt, dass der Entwurf die dauerhafte Beibehaltung des erhöhten Freibetrags bei der Erbschaftssteuer vorsieht, der ab 2026 bei 15 Millionen Dollar beginnen und jährlich inflationsbereinigt werden soll. Diese Regelung stößt bisher auf wenig Widerstand und hat gute Chancen, umgesetzt zu werden.
