Steuervorteil für Rentner: Drei US-Bundesstaaten schaffen Steuer auf Sozialversicherungsleistungen ab
Die Entwicklung hin zur Steuerbefreiung von Sozialversicherungsleistungen auf Ebene der US-Bundesstaaten setzt sich unvermindert fort. Im Jahr 2024 schließen sich nun auch Kansas, Missouri und Nebraska der Gruppe von über 40 Staaten an, die Rentenleistungen der Sozialversicherung von der Einkommensbesteuerung ausnehmen. Experten erwarten, dass weitere Staaten, darunter West Virginia und Utah, diesen Trend fortsetzen werden.
Ursprünglich waren Sozialversicherungsrentenleistungen bis 1984 sowohl auf Bundes- als auch auf Bundesstaatsebene steuerfrei. Mit der Reform unter Präsident Ronald Reagan begann jedoch die Besteuerung eines Teils der Rentenleistungen ab einem bestimmten Einkommensniveau. Dies löste in vielen Staaten eine Welle der Besteuerung von Rentenleistungen aus, wobei unterschiedliche Einkommensgrenzen und Besteuerungsanteile erhoben wurden. Diese Entwicklung setzte sich bis auf die Bundesebene fort und führte 1993 zu einer Erhöhung der Besteuerungsgrenzen.
In jüngster Zeit zeichnet sich eine Umkehr dieses Trends ab. Bereits vor den US-Präsidentschaftswahlen 2024 forderten beide Kandidaten die Abschaffung der Steuer auf Sozialversicherungsleistungen. Auf staatlicher Ebene waren bereits zuvor einige Staaten dazu übergegangen, die Einkommensteuer auf Rentenleistungen abzuschaffen. Mit dem Eintritt von Kansas, Missouri und Nebraska verbleiben 2024 nur noch neun Staaten, die Sozialversicherungsleistungen besteuern.
In Kansas werden Rentenempfänger ab 2024 von der staatlichen Einkommenssteuer befreit sein. Dies bedeutet erhebliche Einsparungen, da zuvor ein Steuersatz von 5,7 % auf Rentenleistungen für Steuerzahler mit einem bereinigten Bruttoeinkommen von $75.000 erhoben wurde. Für die Rentner in Kansas wird nun ein Ersparnis von insgesamt rund 100 Millionen Dollar pro Jahr erwartet.
In Missouri profitieren ab 2024 Rentner ab dem Alter von 62 Jahren von der Steuerbefreiung. Zuvor wurde ein Teil der Rentenleistungen besteuert, wobei großzügige Ausnahmeregelungen galten, die mit steigenden Einkommensgrenzen abnahmen - speziell bei Alleinstehenden über $85.000 und bei gemeinsamen Veranlagungen über $100.000. Der Verzicht auf die Besteuerung spart den Missouri-Bewohnern jährlich etwa 309 Millionen Dollar.
