Lebensversicherung: Steuerfrei, aber nicht immer ohne Haken
Wer kürzlich als Begünstigter einer Lebensversicherung eingesetzt wurde, stellt sich möglicherweise die Frage, ob die ausgezahlte Todesfallleistung steuerfrei ist. Gute Nachrichten: Die meisten Lebensversicherungsleistungen werden vom Internal Revenue Service (IRS) nicht als zu versteuerndes Einkommen angesehen.
Es gibt jedoch Situationen, in denen eine Todesfallleistung steuerpflichtig werden kann, wie etwa durch Einkommensteuer oder der Bundesnachlasssteuer. Es lohnt sich, genau zu betrachten, wann Steuern anfallen können, um sicherzustellen, dass Ihre Liebsten den vollen Lebensversicherungsbetrag erhalten.
Typische Lebensversicherungsleistungen sind in der Regel steuerfrei und dienen dem Zweck, die Begünstigten finanziell abzusichern. Sie helfen, größere Ausgaben wie Beerdigungskosten zu decken und bieten finanzielle Sicherheit ohne Erhöhung des Bruttoeinkommens des Begünstigten.
Allerdings gibt es Lebensversicherungsarten, deren Leistungen steuerpflichtig werden können, darunter Lebensversicherungen mit Kapitalwert, Gruppenlebensversicherungen oder Leistungen, die in Raten ausgezahlt werden. Diese führen oftmals zu unterschiedlichen steuerlichen Auswirkungen und sollten als Teil der Nachlassplanung sorgfältig bedacht werden.
Wenn eine Lebensversicherung in Raten statt als Pauschale ausgezahlt wird, spricht man von einer Lebensversicherungsannuität. Während die Todesfallleistung steuerfrei ist, müssen Zinsen, die darauf anfallen, als Einkommen in der Steuererklärung berücksichtigt werden.
Das berühmte Sprichwort "Drei sind einer zu viel" trifft auch auf die Lebensversicherung zu. Eine als 'Goodman Triangle' bekannte Steuerregel greift, wenn Begünstigter, Versicherungsnehmer und versicherte Person drei verschiedene Menschen sind. Übersteigt der Leistungsbetrag die jährliche Schenkungsfreigrenze, wird er besteuert.
Sollten Sie Ihre Lebensversicherung veräußern, um an das Bargeld zu kommen, treten Einkommens- und Kapitalertragsteuern in Kraft. Jeder Gewinn, der über den von Ihnen gezahlten Versicherungsbeiträgen liegt, wird als Einkommen versteuert.
Ein weiteres Beispiel betrifft das Erbe. Wenn die Todesfallleistung den Wert des Nachlasses über eine bestimmte Schwelle hebt, können Nachlasssteuern anfallen. Während auf Bundesebene diese Schwelle bei mehr als 13,9 Millionen US-Dollar für 2024 liegt, unterscheiden sich jedoch die Schwellenwerte auf Staatsebene erheblich.
Unternehmen, die Gruppenlebensversicherungen über 50.000 Dollar für ihre Angestellten anbieten, erzeugen damit steuerpflichtiges Einkommen. Selbst wenn Angestellte Teile der Prämien selbst zahlen, kann die Versicherung als steuerpflichtig gelten, solange der Arbeitgeber einen Anteil der Prämie übernimmt.
Um sicherzustellen, dass Ihre Liebsten den vollen Betrag Ihrer Lebensversicherungsleistung erhalten, ist es ratsam, die richtige Planung vorzunehmen und einen Steuerberater zu konsultieren. Auch nützliche Werkzeuge wie der Online-Steuerrechner des IRS können helfen, steuerfreie Leistungen sicherzustellen.
Ein weiterer Tipp für den sinnvollen Umgang mit einer steuerfreien Auszahlung ist es, hochverzinsliche Schulden abzubezahlen und für Notfälle zu sparen.
