Steuererklärung mit ChatGPT: Warum Experten vor falschem Vertrauen warnen

Laut einer repräsentativen Umfrage unter mehr als 1.000 Deutschen können sich 47 % vorstellen, ihren Steuerberater durch ChatGPT oder ähnliche KI-Tools zu ersetzen. Besonders offen zeigen sich jüngere Befragte und Gutverdienende. KI wird dabei vor allem zur Informationsrecherche genutzt, rund ein Viertel der Nutzer und Nutzerinnen vertrauen sogar konkret auf ChatGPT
Doch genau hier beginnt das Risiko.

Wenn die KI überzeugend klingt, aber falsch liegt

Generative KI-Modelle arbeiten nicht wie Gesetzestexte oder Nachschlagewerke. Sie erzeugen Antworten auf Basis statistischer Wahrscheinlichkeiten. Das führt dazu, dass Aussagen plausibel klingen können, obwohl sie sachlich falsch oder unvollständig sind. Fachleute sprechen in diesem Zusammenhang von sogenannten „Halluzinationen“.

Besonders heikel wird das im Steuerrecht. Hier kommt es nicht nur auf Zahlen an, sondern auf korrekte rechtliche Einordnung. Eine Studie zu KI-generierten Inhalten zeigte zuletzt, dass rund 20 Prozent der Aussagen fehlerhaft, veraltet oder frei erfunden sein können.

Rechnen, Gesetze, Aktualität: typische Schwächen der KI

Die Analyse zeigt mehrere wiederkehrende Irrtümer im Umgang mit ChatGPT bei der Steuererklärung:

• Rechenfehler: Bei längeren oder komplexeren Berechnungen kann die KI Werte falsch übernehmen oder Zwischenschritte auslassen.
• Veraltete Regeln: Steuerliche Freibeträge, Pauschalen oder Abschreibungsregeln ändern sich regelmäßig. KI-Modelle arbeiten jedoch oft mit einem festen Wissensstand.
• Keine echten Rechtsquellen: ChatGPT hat keinen Zugriff auf juristische Datenbanken oder amtliche Kommentare. Zitierte Paragrafen oder Urteile können im Zweifel schlicht nicht existieren.

Ein Praxisbeispiel zeigt die Konsequenzen: Ein Nutzer hätte sich bei ausschließlicher Nutzung von ChatGPT beinahe um mehrere tausend Euro verschätzt, weil ein zentraler steuerlicher Hinweis fehlte.

KI erkennt keine Warnsignale

Ein weiterer kritischer Punkt: ChatGPT prüft keine Plausibilität. Pflichtfelder, ungewöhnliche Konstellationen oder Angaben, die beim Finanzamt Rückfragen auslösen könnten, erkennt das System nicht. Während Steuerprogramme solche Inkonsistenzen markieren, verarbeitet die KI Eingaben lediglich als Text.

Auch datenschutzrechtlich bleibt ein Risiko. Steuerdaten gehören zu den sensibelsten persönlichen Informationen. Anders als ein Steuerberater unterliegt ChatGPT keiner gesetzlichen Verschwiegenheitspflicht.

Fazit: Praktischer Helfer aber kein Ersatz

Die Analyse kommt zu einem klaren Schluss: ChatGPT kann bei einfachen Steuerfällen helfen, etwa um Begriffe zu erklären oder Strukturen verständlich zu machen. Als Ersatz für fachliche Prüfung eignet sich die KI jedoch nicht.

Wer auf Nummer sicher gehen will, sollte Antworten kritisch prüfen, mit offiziellen Quellen abgleichen und komplexe Fälle professionell kontrollieren lassen. Denn am Ende haftet nicht die KI, sondern der Steuerzahler selbst.