Coinbase enthüllt IRS-Regelwerk 2026: Die Wahrheit über Wallets, Börsen und steuerpflichtige Ereignisse

Kryptowährungsbesteuerung war schon lange eine Quelle der Verwirrung und mit dem IRS, das digitale Vermögenswerte in Steuerformularen zentriert, war Klarheit noch nie so wichtig.

Mit der Einführung des Formulars 1099-DA bis hin zu neuen Anforderungen für Broker, ETFs und schließlich DeFi-Plattformen werden die kommenden Änderungen den Umgang von Einzelpersonen und Institutionen mit ihren Kryptosteuerverpflichtungen neu definieren.

In diesem Interview erläutert Lawrence Zlatkin, Vice President of Tax bei Coinbase, was diese Änderungen bedeuten, welche Missverständnisse Investoren vermeiden sollten und welche Strategien helfen können, um konform zu bleiben und gleichzeitig die Steuerverpflichtungen zu minimieren.

Was gilt unter den neuen Regeln als steuerpflichtiges Ereignis? Werden beispielsweise der Umtausch einer Kryptowährung in eine andere, die Verwendung von Krypto für Waren oder Dienstleistungen oder das Verschieben von Krypto zwischen Wallets gleich behandelt?

Die Arten von steuerpflichtigen Ereignissen bleiben in der neuen Steuersaison unverändert. Wenn Sie also in Krypto bezahlt wurden, Ihre Vermögenswerte verkauft, Kryptowährungen umgetauscht oder Krypto zur Bezahlung von Waren und Dienstleistungen verwendet haben, gelten diese alle als steuerpflichtige Ereignisse durch das IRS und müssen in der Steuersaison berücksichtigt werden.

Unter den neuen Regeln im Jahr 2026 werden Coinbase und andere Broker jedoch verpflichtet sein, Ihre Krypto-Verkäufe und -Tauschgeschäfte an das IRS zu melden, und zwar mit dem neuen Formular 1099-DA für das Steuerjahr 2025. Für die Transaktionen von 2025 wird Ihre Kopie des Formulars sowohl die Anschaffungskosten als auch die Bruttoerlöse anzeigen, aber Coinbase wird nur die Bruttoerlöse an das IRS melden.

Für Transaktionen ab 2026 zeigt Ihre Kopie erneut sowohl die Anschaffungskosten als auch die Bruttoerlöse an. Coinbase wird jedoch nur die Anschaffungskosten für Krypto melden, das Sie über Coinbase gekauft haben, zusammen mit allen Bruttoerlösen.

Das Verschieben von Krypto zwischen Wallets ist keine steuerpflichtige Transaktion, da Sie das gleiche Krypto-Vermögenswert vor und nach dem Verschieben besitzen.

Da viele Nutzer Vermögenswerte zwischen Wallets, Börsen transferiert oder Krypto weit vor 2025/2026 erworben haben, welche Strategien empfehlen Sie Investoren, um die Anschaffungskosten für diese nicht gedeckten Vermögenswerte genau zu rekonstruieren? Welche Unterlagen sind jetzt am wichtigsten zu bewahren?

Sicherzustellen, dass Sie Aufzeichnungen über den Preis, zu dem Sie diese Vermögenswerte gekauft haben, führen, unabhängig davon, über welche Plattform der Kauf erfolgte, ist entscheidend. Stellen Sie sicher, dass Sie alle Transaktions- oder Gasgebühren, die als Teil des Kaufs gezahlt wurden, einbeziehen, da diese „Aufwendungen“ in die Anschaffungskosten einfließen und dazu verwendet werden können, zukünftige steuerpflichtige Gewinne auszugleichen.

Welche Schutzregelungen oder Leitlinien gibt es für Investoren, um ihre Methode zur Kostenzuordnung auszuwählen?

Coinbase-Kunden können ihre Methode zur Kostenzuordnung in den Steuereinstellungen innerhalb der Plattform verwalten. Dort können sie derzeit zwischen einer HIFO- (highest in, first out), LIFO- (last in, first out) und FIFO- (first in, first out) Methode wählen. Wir empfehlen unseren Kunden immer, vor der Wahl einer Strategie einen Steuerberater zu konsultieren.

Viele Investoren halten Spot-Bitcoin-ETFs oder Ethereum-ETFs. Wie werden diese ETFs unter den neuen IRS-Meldevorschriften, die 2026 in Kraft treten, anders behandelt? Welche Anforderungen haben ETF-Investoren und was sollten Investoren in diesen ETFs jetzt tun, um sich auf eine genaue Steuerberichterstattung ihrer ETF-Gewinne oder -Verluste vorzubereiten?

Die meisten ETFs werden als Trusts oder „Durchblick“-Entitäten für den Investor behandelt. Es ist, als ob Sie das BTC oder ETH selbst gehalten hätten. Der ETF oder der Verwahrer des ETFs sollte Ihre Verkäufe so melden, als hätten Sie das Krypto-Vermögen selbst getauscht oder verkauft. ETFs sind bequem für den Besitz von Krypto-Vermögenswerten, werden aber nicht ändern, wie Sie besteuert werden.

DeFi-Plattformen werden anders behandelt. Könnten Sie uns bitte erläutern, was genau DeFi-Broker berichten müssen und was nicht, wenn die Regeln 2027 in Kraft treten? Auf welche Übergangsregelungen und Zeitrahmen sollten DeFi-Nutzer und DeFi-Front-End-Anbieter jetzt achten?

In Ermangelung von Berichten der DeFi-Anbieter ist es wichtig, dass DeFi-Nutzer ihre persönlichen Unterlagen aller Transaktionen aufbewahren, um die Steuerberichterstattung weniger zu einem Kopfschmerz zu machen, bis 2027 heranrückt. DeFi-Transaktionen mögen nicht an das IRS gemeldet werden, unterliegen jedoch denselben Steuerregeln wie CeFi-Transaktionen, und Sie müssen Ihre Transaktionen, Gewinne und Verluste beim IRS melden, genau wie Sie es mit CeFi tun würden.

Diejenigen, die in DeFi Transaktionen durchführen, sollten auch darauf achten, dass Transaktionen auf zentralisierten Börsen nicht die einzigen steuerpflichtigen Transaktionen sind. Persönlicher Wallet-Transaktionen und DeFi-Aktivitäten können auch steuerpflichtig sein.

Welche rechtlichen Strategien unterschätzen Investoren oft, die helfen können, die Krypto-Steuerverpflichtungen unter diesen neuen Regeln zu minimieren, jenseits der bloßen Einhaltung?

Ich ermutige jeden einzelnen Investor, sich für ihre spezifischen Umstände und das, was für sie richtig ist, an einen qualifizierten Steuerberater zu wenden, aber es gibt mehrere Strategien, die oft übersehen werden. Steuerverlust-Ernte ermöglicht es Ihnen, Gewinne auszugleichen, indem Sie unterperformende Anlagen verkaufen, während die Wahl der richtigen Methode zur Berechnung der Anschaffungskosten helfen kann, steuerpflichtige Gewinne zu reduzieren. Diese erfordern beide eine umfassende Dokumentation, können jedoch einiges zur Senkung der Steuerrechnungen beitragen.

Es gibt viele Missverständnisse in der Krypto-Community darüber, wie Besteuerung funktioniert. Was sind einige der häufigsten Mythen oder Gerüchte, die Sie über Krypto-Steuern hören, und können Sie erklären, warum sie falsch sind und welche Realitäten bestehen?

Ein großes Missverständnis ist, dass viele denken, Krypto wird vom IRS wie eine Währung behandelt, obwohl es tatsächlich Krypto als Eigentum behandelt. Zurückgehend auf eine Ihrer früheren Fragen bedeutet dies, dass der Verkauf, Tausch oder sogar die Nutzung von Krypto zum Kauf von Waren steuerpflichtige Ereignisse auslösen kann.

Ein weiteres Missverständnis ist, dass man keine Steuern auf Krypto-Transaktionen zahlen muss, wenn sie nicht an das IRS gemeldet werden. Nicht wahr. Die Meldung hilft Ihnen, Ihre Steuern zu berechnen, und hilft dem IRS, Steuerzahler zu finden, die ihr Einkommen nicht melden. Aber Sie allein sind für Ihre Steuern verantwortlich, und die Meldung ist nur ein Leitfaden oder Werkzeug zur Unterstützung.