Evergrande-Liquidatoren verklagen PwC wegen „Fahrlässigkeit“ bei Prüfungsarbeit

Die Liquidatoren von China Evergrande haben rechtliche Schritte gegen die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft PwC eingeleitet und werfen dem Unternehmen „Fahrlässigkeit“ und „Falschdarstellung“ bei der Prüfungsarbeit für den zusammengebrochenen Immobilienkonzern vor.

Anwälte der Liquidatoren haben im März gegen PwC Hongkong und PwC Zhong Tian, die Festlandchina-Niederlassung der Firma, Klage eingereicht. Dies geht aus Gerichtsdokumenten hervor, die der Financial Times am Dienstag vorlagen. Die Dokumente, die bisher nicht öffentlich waren, enthalten keine Angaben darüber, wie viel Geld die Liquidatoren möglicherweise einklagen werden.

Die im März beim Obersten Gerichtshof Hongkongs eingereichte Klageschrift legt den Grundstein für einen Rechtsstreit, der PwC zusätzlich belasten könnte, da das Unternehmen mit Sanktionen der chinesischen Behörden wegen seiner Arbeit für Evergrande rechnet. PwC, das letztes Jahr als Prüfer des Immobilienkonzerns zurücktrat, hatte Evergrande mehr als ein Jahrzehnt lang eine saubere Bilanz bescheinigt, bevor das Unternehmen zusammenbrach.

Die Liquidatoren haben auch rechtliche Schritte gegen das internationale Immobilienberatungsunternehmen CBRE und die Beratungsgruppe Avista Valuation Advisory wegen Bewertungsberichten eingeleitet, die diese 2018 für Evergrande und dessen Tochtergesellschaften erstellt hatten.

China Evergrande war der weltweit am höchsten verschuldete Immobilienentwickler, als er 2021 mit internationalen Schulden in Höhe von über 300 Milliarden Dollar in Verzug geriet. Dies löste eine umfassende Liquiditätskrise im Immobiliensektor aus, die Schockwellen durch das chinesische Finanzsystem sendete.

Die im Namen der Evergrande-Liquidatoren, den Restrukturierungsspezialisten Eddie Middleton und Tiffany Wong von Alvarez & Marsal, eingereichten Klagen zeigen, wie der Zusammenbruch des Entwicklers erhebliche Folgen für die globalen Dienstleistungsunternehmen haben könnte, die zu seinem rasanten Aufstieg beigetragen haben.

In der Klage gegen die PwC-Einheiten argumentieren die Anwälte der Liquidatoren, dass die Ansprüche auf „Verluste und Schäden“ im Zusammenhang mit „Vertragsbruch, Pflichtverletzung, Falschdarstellung, Fahrlässigkeit und/oder ungerechtfertigter Bereicherung“ basieren.

Die Klage bezieht sich auf einen PwC-Prüfbericht vom März 2018 über Evergrande, der das Jahr bis Dezember 2017 abdeckt, sowie auf andere Arbeiten für den Entwickler und dessen Tochtergesellschaften. Solche Ansprüche verjähren typischerweise, wenn sie nicht innerhalb von sechs Jahren nach den betreffenden Ereignissen geltend gemacht werden, sagten zwei mit dem Hongkonger Verfahren vertraute Anwälte.

Separat dazu droht PwC eine mögliche Geldstrafe der chinesischen Behörden wegen der Prüfung der Festlandgeschäfte von Evergrande. Die chinesische Wertpapieraufsichtsbehörde erklärte im März, dass die Festlandimmobilieneinheit von Evergrande 2019 und 2020 die Einnahmen um 78 Milliarden Dollar aufgebläht habe. Partner bei PwC befürchten, dass ihnen eine der höchsten jemals in China gegen eine der Big-Four-Firmen verhängten Strafen drohen könnte.

Die Financial Times berichtete im Februar, dass Middleton und Wong eine Klage gegen PwC wegen möglicher Fahrlässigkeit vorbereiteten. Ein Hongkonger Richter ernannte das Paar im Januar zu den Liquidatoren von Evergrande, nachdem die Pläne zur Offshore-Restrukturierung gescheitert waren. Restrukturierungsspezialisten haben jedoch gesagt, dass unklar sei, wie viel die Liquidatoren zurückgewinnen könnten, da sich die meisten Vermögenswerte von Evergrande auf dem chinesischen Festland befinden, das unter einem anderen Rechtssystem operiert.

Am Montag erklärten die Liquidatoren von Evergrande in einer Mitteilung an die Hongkonger Börse, dass sie gerichtliche Schritte eingeleitet hätten, um „Gelder, einschließlich Dividenden und Vergütungen“ in Höhe von insgesamt etwa 6 Milliarden Dollar von Gründer Hui Ka Yan und anderen Top-Führungskräften zurückzufordern.

Ein weiteres Gerichtsdokument, das am Dienstag erhalten wurde, gab Details zu Huis globalen Vermögenswerten bekannt, deren Wert auf bis zu 7,7 Milliarden Dollar geschätzt wird. Huis Vermögenswerte umfassen zwei Rolls-Royce Phantom, drei Jets und zwei Yachten sowie Immobilien in London und Los Angeles.

Der Oberste Gerichtshof Hongkongs hob letzte Woche eine Vertraulichkeitsanordnung für gerichtliche Verfahren der Evergrande-Liquidatoren in der Region auf, wie die Liquidatoren am Montag in einer Börsenmitteilung erklärten.

PwC und CBRE lehnten eine Stellungnahme ab. Avista reagierte nicht sofort auf eine Bitte um Stellungnahme.